Штрафы за неуплату НДФЛ: кто окажется под прицелом налоговой службы

Остается менее двух недель для уплаты налога на доходы физических лиц за 2023 год в государственную казну. Согласно законодательству, крайний срок для этого — 15 июля. Начиная с 16 июля, за каждый день задержки будут начисляться пени. URA.RU подробно рассказывает, на кого могут быть наложены штрафные санкции — в материале. 

Надо успеть

Россияне, которые до 2 мая должны были подать декларацию по форме 3-НДФЛ, теперь обязаны уплатить налоги с доходов за прошлый год до 15 июля включительно. Важно отметить, что обязанность по уплате налогов возникает в ряде случаев:

• При продаже имущества или прав на него, если период владения был короче установленного минимума. Для недвижимости, приобретенной после 2016 года, минимальный срок составляет пять лет (с исключениями), для других видов собственности — три года. Например, если автомобиль, купленный в 2019 году, был продан в 2023 году, декларировать доход не требуется;
• Если была получена прибыль от продажи ценных бумаг, которыми владели менее пяти лет;
• При сдаче имущества в аренду;
• Если вы работали или оказывали услуги по гражданско-правовому договору, и НДФЛ не был удержан работодателем;
• При получении дохода из-за границы, например, от продажи недвижимости или процентов по вкладам в иностранных банках;
• При выигрыше в лотерею или на ставках: налог не удерживается при сумме до четырех тысяч рублей; при сумме свыше 15 тысяч рублей налог удерживает организатор. Для сумм от четырех до 15 тысяч рублей необходимо самостоятельно отчитаться;
• Если недвижимость, транспорт или ценные бумаги были подарены человеком, не являющимся вашим родственником;
• При получении дохода от частной практики, например, для нотариусов и адвокатов.
• Для индивидуальных предпринимателей.

Как платить

Федеральная налоговая служба предоставляет удобные способы оплаты налогов через свой официальный сайт. Один из наиболее простых методов — использование электронного сервиса «Уплата налогов и пошлин». Для физических лиц и индивидуальных предпринимателей доступен сервис «Личный кабинет налогоплательщика», где можно сформировать платежный документ и оплатить налог, не покидая дом.

Если нарушить срок

С 16 июля начнут начисляться пени за каждый день просрочки уплаты НДФЛ, рассчитываемые по ставке 1/300 от ставки рефинансирования Банка России. Кроме того, если налогоплательщик не подал декларацию до 2 мая, он подлежит штрафу согласно статье 119 Налогового кодекса РФ.

По словам эксперта по судебным спорам Дениса Политовского, минимальный штраф составляет одну тысячу рублей, а максимальный — до 30% от суммы начисленного налога. Штраф увеличивается на пять процентов за каждый месяц просрочки, пока не достигнет предела в 30%, передает «Парламентская газета»

Примером может служить случай, когда человек получил 9,5 миллиона рублей от продажи недвижимости. При отсутствии оснований для уменьшения налогооблагаемой базы, налог составит 1,235 миллиона рублей, а штраф за несвоевременное декларирование может варьироваться от 5 до 30%. После 16 июля начнут начисляться пени, и к концу года задолженность может увеличиться примерно на 83 тысячи рублей.