Как платить налоги самозанятым. Инфографика

С 1 января 2019 года в России действует налог на профессиональный доход (НПД). Это льготный налоговый режим, который помогает легализовать бизнес и подработки, уменьшить сложности с оформлением и сэкономить на налогах. URA.RU приводит главную информацию, которая поможет разобраться в налоге на профессиональный доход.

Что такое налог на профессиональный доход

Налог на профессиональный доход — это специальный налоговый режим для самозанятых граждан. Переход на такой режим происходит добровольно. НПД позволяет гражданам легально вести бизнес и получать доход, не боясь штрафов за незаконную предпринимательскую деятельность. К тому же, данный режим создает комфортные условия для бизнеса, поскольку оплата налогов происходит через приложение.

Кто считается самозанятым для НПД

• Физические лица, не имеющие статус ИП, которые оказывают услуги или продают что-либо, сделанное своими руками. При этом перепродавать готовые товары нельзя;
• ИП, которые занимаются бизнесом и раньше работали на других режимах. В таком случае они должны отказаться от своего прежнего налогового режима.

Важные условия: нет наемных работников с трудовыми договорами; подача заявления на регистрацию как плательщики налога на профессиональный доход.

Кто не вправе применять НПД

Налог на профессиональный доход не могут платить физлица и ИП, которые занимаются:

• Продажей товаров подакцизных и тех, которые нужно маркировать;
• Перепродажей товаров и имущественных прав;
• Добычей и продажей полезных ископаемых;
• Работой в интересах других лиц по договорам поручения, комиссии или агентским;
• Деятельностью курьеров и водителей, которые при доставке принимают деньги у покупателей и потом передают их продавцам. Использовать режим им можно, только если продавец применяет кассу и пробивает покупателю чек.

Ставки налога для самозанятых в 2023 году

До 31 декабря 2028 года самозанятые платят 4% с доходов, полученных от физических лиц, и 6% — с доходов от организаций и ИП. Также все самозанятые имеют право на налоговый бонус в 10 000 рублей. Он применяется автоматически и уменьшает ставку налога до 3% при получении доходов от частного лица, и до 4% — если доход принесло сотрудничество с организацией или ИП. Когда бонус израсходуется полностью, налог будет рассчитываться по обычным ставкам в 4% и 6%.

Лимит по доходам для самозанятых

Налог на профессиональный доход можно платить до того, как сумма дохода в течение года не превысит 2,4 миллиона рублей. Ограничений по сумме дохода за месяц нет. Сумма дохода отслеживается в приложении «Мой налог». После того как доход превысит лимит, налогоплательщик должен будет платить налоги с помощью других режимов налогообложения.

Как стать налогоплательщиком НПД

Чтобы использовать специальный налоговый режим, нужно пройти регистрацию и получить подтверждение. Регистрацию нужно пройти в приложении «Мой налог». При этом заполнять заявление на бумаге и посещать инспекцию не нужно. Налогоплательщик может зарегистрироваться, обратившись в банк или через веб-версию приложения «Мой налог».

Достоинства системы

• Легальный заработок;
• Режим можно совмещать с основной работой по трудовому договору;
• Простота регистрации;
• Не нужно формировать налоговую отчетность и подавать декларации о доходах;
• Не нужно считать налоги;
• Низкие ставки по налогу;
• Возможность получить налоговый вычет в размере 10 000 рублей;
• Освобождение от уплаты взносов;
• Возможность не применять онлайн-кассу;
• Возможность зарегистрироваться в качестве самозанятого пенсионерам;
• Возможность привлечь больше клиентов.

Как рассчитать сумму налога к уплате

Самостоятельно считать сумму налога не нужно. Его оплата полностью автоматизирована. Налогоплательщику требуется только формировать чеки по каждому поступлению от того вида деятельности, которая облагается налогом на профессиональный доход.