Налоговые вычеты — это суммы, которые уменьшают размер дохода, с которого уплачивается налог. В некоторых случаях — это возврат гражданину части уплаченного НДФЛ, если он потратил свои средства на лечение, спорт и фитнес, учебу, купил квартиру или пополнил индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). О том, как оформить налоговые вычеты, и какие изменения произошли в 2025 году — в материале URA.RU
Что изменилось в вычетах в 2025 году
Суммы вычетов
С начала 2025 года изменились суммы вычетов в некоторых категориях, говорится на сайте ФНС. До 2024 года максимальная сумма всех принимаемых для вычета расходов составляла 120 тыс. рублей в год, теперь лимит достигает 150 тысяч рублей. С 1 января 2025 года вырос размер годового дохода, который позволяет получить стандартный вычет на детей. Его увеличили с 350 тысяч рублей до 450 тысяч. Сумма вычета на второго ребенка выросла в два раза — до 2800 рублей, а на третьего и следующих детей — до шести тысяч рублей вместо трех тысяч. Вдвое увеличили вычет для опекунов и попечителей на каждого несовершеннолетнего ребенка с инвалидностью — до 12 тыс. рублей.
Путин поручил создать новый налоговый вычет
Президент России Владимир Путин подписал документ, устанавливающий новый налоговый вычет для граждан, оформивших страхование жизни. Опубликованное на официальном портале Кремля постановление предусматривает, что россияне могут получить вычет по налогу на доходы физических лиц за суммы, уплаченные по договорам долевого страхования жизни и другим долгосрочным страховым договорам. Документ вступает в силу с 15 июля.
Стандартные налоговые вычеты
Стандартные налоговые вычеты бывают двух видов: на себя и на детей.
Вычеты на себя
Граждане, отнесенные к определенным категориям, имеют право на стандартный налоговый вычет. В число этих категорий входят лица с инвалидностью с детства, инвалиды первой и второй групп, пострадавшие в результате Чернобыльской катастрофы, а также родители и супруги военнослужащих, скончавшихся на службе. Подробный перечень правообладателей на вычет зафиксирован в Налоговом кодексе РФ.
Сумма налогового вычета зависит от конкретной категории лица. Например, пострадавшие от аварии на Чернобыльской АЭС могут претендовать на ежемесячный вычет в размере 3000 рублей. Для людей, получивших инвалидность с детства, размер вычета составляет 500 рублей.
Вычет на ребенка
Каждый из родителей имеет право на налоговый вычет для детей в возрасте до 18 лет, или до 24 лет в случае, если ребенок продолжает очное обучение. Право на получение вычета также распространяется на усыновителей, опекунов, попечителей и приемных родителей, при условии, что ребенок находится на их содержании.
Размер вычетов на детей в 2025 году: на первого — 1400 рублей, на второго — 2800 рублей, на третьего и последующего — шесть тысяч рублей. На детей-инвалидов для родителей и усыновителей — 12 тысяч рублей. Для опекунов, попечителей и приемных родителей — 12 тысяч рублей.
Социальные налоговые вычеты
Вычеты этой группы можно получить за следующие расходы:
- медицинские услуги и медикаменты, в том числе и оплата договора ДМС за себя и близких;
- образование для себя и детей;
- фитнес и спортивные занятия для себя и детей;
- благотворительность;
- независимая оценка квалификации;
- страхование и пенсионное обеспечение.
Для всех социальных вычетов в 2024 году установлена одна общая максимальная сумма:
- если все расходы составили 120 тыс. рублей и больше (за 2021, 2022 и 2023 годы) — 15 600 рублей;
- если расходы за год составили 150 тыс. рублей и больше —19 500 рублей.
Имущественные налоговые выплаты
При покупке недвижимости
Возможность получения имущественных налоговых вычетов связана с расходами при покупке или доходами от продажи недвижимости. Покупатели жилой недвижимости, включая квартиры и частные дома с земельными участками, могут претендовать на возврат до 260 тысяч рублей, если их расходы превысили два млн рублей. Сумма может также включать затраты на строительство дома. Общий лимит вычета составляет 260 тысяч рублей за всю жизнь и может быть распределен между несколькими объектами.
При оформлении ипотеки
При оформлении ипотеки на покупку жилья, можно получить вычет по уплаченным процентам и вернуть до 390 тысяч рублей. Однако это возможно при условии, если затраты на проценты достигли трех млн рублей. Этот вычет применим только к одному кредиту. Если сумма уплаченных процентов не достигает трех млн рублей, неиспользованный остаток вычета аннулируется.
При продаже недвижимости
В случае продажи жилой недвижимости, коммерческой недвижимости, земельных участков или автомобиля, продавец обязан уплатить налог в размере 13%, если срок владения объектом не достигает минимального (3 или 5 лет в зависимости от конкретного случая). Размеры вычетов при продаже имущества различаются: 1 млн рублей для жилой недвижимости и земельных участков. Для коммерческой недвижимости и транспорта — 250 тыс. рублей.
Профессиональные налоговые вычеты
На профессиональный налоговый вычет имеют право:
- ИП, которые платят НДФЛ по ставке 13%;
- нотариусы;
- адвокаты;
- граждане, которые занимаются частной практикой (например, личные охранники, детективы и другие);
- физлица, не зарегистрированные в качестве ИП, но работающие по договорам ГПХ;
- авторы, которые получают вознаграждение.
С 2025 года профессиональный вычет в размере 20% могут получить теперь и граждане без статуса ИП, чья деятельность признается предпринимательской со стороны ИФНС. В зависимости от сферы деятельности размер такого вычета может составлять 20-40% от дохода. Например, 20% действует для исполнителей произведений литературы и искусства, 30% — для создателей художественно-графических произведений и фоторабот, произведений архитектуры и дизайна, 40% — для создателей скульптур.
Как получить выплаты через ФНС и работодателя
ФНС
Традиционный способ получения вычета — заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ. Можно заполнить декларацию в бумажном виде и подать лично в территориальное отделение ФНС России или в МФЦ. Также декларацию можно заполнить в электронном виде через личный кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. В обоих случаях необходимо приложить документы, подтверждающие расходы. Этими способами можно оформить любой вычет, но только по окончании календарного года, в котором произошли расходы.
Работодатель
Большинство налоговых вычетов можно оформить через работодателя в том же году, когда произошли расходы. Для этого надо подать заявление вместе с подтверждающими документами в налоговую, дождаться уведомления о праве на вычет и подать еще одно заявление — уже работодателю. С ближайшей зарплаты не будет удерживаться НДФЛ до тех пор, пока не исчерпается сумма вычета, которая указана в полученном от налоговой уведомлении.
Причины отказа в получении налогового вычета
В оформлении налогового вычета заявителю могут отказать. Это произойдет, если гражданин не имеет права на вычет, если в документах присутствуют ошибочные сведения или подан неполный пакет. Отказ может последовать, если заявление подано не в то отделение налоговой инспекции.
Сохрани номер URA.RU - сообщи новость первым!
Не упустите шанс быть в числе первых, кто узнает о главных новостях России и мира! Присоединяйтесь к подписчикам telegram-канала URA.RU и всегда оставайтесь в курсе событий, которые формируют нашу жизнь. Подписаться на URA.RU.
